Wat kunnen de fiscale gevolgen van schenken aan je kinderen zijn bij een lang verblijf in het buitenland of emigratie?

Als je voor langere tijd in het buitenland woont, verandert niet alleen je dagelijkse leven, maar ook hoe vermogen wordt belast. Dat geldt ook voor schenkingen aan je kinderen.

Hoe werkt schenkbelasting als je voor langere tijd of emigratie in het buitenland woont?

• in Nederland gelden vrijstellingen (jaarlijkse bedragen en een eenmalig een extra bedrag) en belastingtarieven voor schenkingen
• schenk je boven die vrijstelling, dan betaal je belasting over het meerdere
• vertrek je naar het buitenland, dan vervalt die Nederlandse belastingplicht niet direct
• het moment waarop je bent vertrokken ('hoe lang je al weg bent uit Nederland') en je nationaliteit spelen een grote rol
  • heb je de Nederlandse nationaliteit, dan kan Nederland nog tot 10 jaar na vertrek belasting heffen over schenkingen
  • heb je geen Nederlandse nationaliteit, dan geldt vaak een kortere termijn

Welke verschillen tussen landen zie je wereldwijd rondom schenken aan kinderen vanuit het buitenland?

Er is geen eenduidige lijn, zelfs niet binnen Europa.

• sommige landen zijn relatief streng, met beperkte vrijstellingen en duidelijke tarieven
• andere landen zijn juist ruimhartiger, vooral bij schenkingen binnen de familie
• in een aantal landen kun je grote bedragen belastingvrij aan kinderen schenken; in andere landen betaal je juist meer belasting dan in Nederland
• sommige landen hebben helemaal geen schenkbelasting
• andere landen kennen regionale of lokale verschillen in regels

Waar hangt het van af of en hoeveel belasting je betaalt als je wilt schenken aan je kinderen?

• waar jij woont als schenker
• waar je kind woont als ontvanger: soms gelden betere fiscale voorwaarden alleen als je kind -al een flinke tijd- in hetzelfde land woont als waar jij het fiscale voordeel geniet
• hoe lang je al uit Nederland vertrokken bent
• of er belastingverdragen zijn tussen het land waar je kind woont en je eigen woonland
• hoe lokale wetgeving schenkingen behandelt
• bij internationale situaties kunnen meerdere regels tegelijk gelden

Wat kan dit betekenen voor jou als expat of emigrant als je nu al weet dat je straks gaat schenken aan je kinderen?

• wil je je kinderen later financieel helpen, denk daar zo vroeg mogelijk over na: sommigen laten er zelfs hun bestemmingskeuze (mede) van afhangen
• het kan echt gaan om grote bedragen, bijvoorbeeld voor een woning of studie
• het land waar je woont kan invloed hebben op hoeveel er netto overblijft en dat verschil kan oplopen tot duizenden of zelfs tienduizenden euro’s
• ook het moment van schenken speelt mee: soms loont het om te wachten tot je langer in het buitenland woont

Waar moet je als expat of emigrant extra op letten bij internationale schenkingen?

Een simpele vergelijking tussen landen is vaak te kort door de bocht:

• regels kunnen veranderen door politiek of wetgeving; wat vandaag geldt, kan over enkele jaren anders zijn
• laat je goed informeren bij grotere bedragen
• kijk niet alleen naar één land, maar naar de combinatie van landen
• houd rekening met aanvullende regels, zoals erfbelasting of vermogen
• en met praktische zaken zoals documentatie en bewijs

Quotes en ervaringen

Wij dachten dat schenken vanuit het buitenland automatisch fiscaal gunstiger zou zijn. Pas later ontdekten we dat Nederland nog jaren kan blijven meerekenen.
Zuid-Afrika emigrant

Toen we in Portugal gingen wonen, merkten we dat schenkingen binnen de familie veel soepeler geregeld zijn. Dat gaf ons meer ruimte om onze kinderen te helpen.
Portugal emigrant

Ik had nooit gedacht dat het land waar je woont zoveel invloed heeft op wat je aan je kinderen kunt geven. Achteraf had ik me daar eerder in willen verdiepen.
Zweden expat